銀行業務検定試験の受験者が多い「法務3級」と「財務3級」の頻出用語をフラッシュ暗記で。預金・為替・手形小切手・融資・担保保証・相続・債権回収と、財務諸表の読み方・財務比率・損益分岐点・資金分析の120語を収録しています。
銀行業務検定 用語ドリル（法務3級・財務3級）に収録している内容を分野別に掲載します。ドリルでは4択形式で出題し、正解後に意味・ポイントを表示します。
預金・為替・手形小切手・融資・担保保証・相続・債権回収など、法務3級の頻出用語60語。 ※ 収録60語のうち20語を抜粋して掲載しています。
| QUESTION | 意味 | ポイント |
|---|---|---|
| 預金契約Deposit Contract預金 | 預金者が金銭を預け金融機関がそれを運用し同額を返還することを約する契約 | 法的性質は消費寄託契約とされる。 |
| 消費寄託Consumption Bailment預金 | 受寄者が預かった物を消費でき同種・同等・同量の物を返還すればよい寄託 | 預金契約の法的性質とされる。 |
| 預金者の認定Identification of Depositor預金 | 誰が預金の権利者かを判断することで自らの出捐により預金した者を預金者とする考え方 | 客観説が判例の立場とされる。 |
| 普通預金Ordinary Deposit預金 | いつでも預け入れと払戻しができる流動性の高い要求払預金 | 公共料金の自動引落しなど決済口座として使われる。 |
| 定期預金Time Deposit預金 | 預入期間をあらかじめ定め原則として満期日まで払戻しをしない預金 | 期限前解約は金融機関が応じる義務はない。 |
| 当座勘定取引契約Current Account Agreement預金 | 手形・小切手の支払事務を金融機関に委託し支払資金として当座預金を預ける契約 | 支払委託契約と当座預金契約の複合的な契約とされる。 |
| 総合口座Comprehensive Account預金 | 普通預金・定期預金・当座貸越を一つにまとめた口座 | 普通預金残高が不足すると定期預金を担保に自動融資される。 |
| 受領権者としての外観を有する者Person with Appearance of Entitled Recipient預金 | 取引の社会通念上受領権限があるような外観を持つ者で善意無過失で弁済すれば有効となるもの | 改正民法478条。旧称は債権の準占有者。 |
| 預金の相続Inheritance of Deposits預金 | 預金者の死亡により預金債権が相続人に承継されること | 判例により預金は遺産分割の対象とされ、相続人単独での払戻しは原則不可。 |
| 遺産分割前の預貯金の払戻し制度Pre-division Withdrawal System預金 | 遺産分割前でも各相続人が一定額まで単独で預貯金の払戻しを受けられる制度 | 1金融機関あたり150万円が上限。 |
| 差押えAttachment預金 | 債権者の申立てにより裁判所が債務者の財産の処分を禁止すること | 預金が差し押さえられると金融機関は預金者への支払いを止める。 |
| 転付命令Transfer Order預金 | 差し押さえた債権を差押債権者に移転させる裁判所の命令 | 確定すると差押債権者は第三債務者から直接取り立てる。 |
| 犯罪利用預金口座等Accounts Used for Crime預金 | 振り込め詐欺などの犯罪に利用された疑いのある預金口座 | 振り込め詐欺救済法により取引停止や被害回復分配金の支払いが行われる。 |
| 為替取引Exchange Transaction為替 | 隔地者間で現金を直接送らずに資金を移動させる取引 | 振込・送金・代金取立がある。 |
| 振込Bank Transfer為替 | 依頼人の依頼で受取人の預金口座に資金を入金する為替取引 | 被仕向銀行が受取人の口座に入金した時点で振込は完了する。 |
| 誤振込Mistaken Transfer為替 | 依頼人が誤って意図しない受取人の口座に振り込むこと | 判例では受取人と銀行の間に預金契約が成立するとされる。 |
| 組戻しCancellation of Transfer為替 | 振込の依頼人が振込の取消しを依頼すること | 受取人の口座に入金済みの場合は受取人の承諾が必要。 |
| 仕向銀行Remitting Bank為替 | 振込などの依頼を受けて為替を発信する側の銀行 | 受け取る側の銀行は被仕向銀行。 |
| 手形Bill / Note手形小切手 | 一定の金額の支払いを約束または委託する有価証券 | 約束手形と為替手形がある。2026年度末をめどに紙の手形の利用廃止が進められている。 |
| 約束手形Promissory Note手形小切手 | 振出人が受取人などに対して一定の期日に一定の金額を支払うことを約束する手形 | 必要的記載事項を欠くと原則として無効。 |
財務諸表の見方・収益性・安全性・生産性・損益分岐点・キャッシュフロー・資金運用表など、財務3級の頻出用語60語。 ※ 収録60語のうち20語を抜粋して掲載しています。
| QUESTION | 意味 | ポイント |
|---|---|---|
| 財務諸表Financial Statements財務諸表 | 企業の財政状態や経営成績を利害関係者に報告するための書類 | 貸借対照表・損益計算書・キャッシュフロー計算書などがある。 |
| 貸借対照表（財務）Balance Sheet財務諸表 | 期末時点の資産・負債・純資産の残高を示し財政状態を表す書類 | 左側が資金の運用、右側が資金の調達を示す。 |
| 損益計算書（財務）Income Statement財務諸表 | 一定期間の収益と費用から利益を段階的に示し経営成績を表す書類 | 5つの利益を順に計算する。 |
| 株主資本等変動計算書（財務）Statement of Changes in Net Assets財務諸表 | 純資産の各項目の期中の増減とその理由を示す書類 | 配当による減少や利益による増加がわかる。 |
| 個別注記表Notes to Financial Statements財務諸表 | 会計方針や重要な事項などを財務諸表とは別にまとめて記載した書類 | 会計方針の変更などを確認するのに使う。 |
| 流動資産Current Assets財務諸表 | 1年以内に現金化される資産や通常の営業循環の中にある資産 | 現金預金・売上債権・棚卸資産など。 |
| 固定資産Fixed Assets財務諸表 | 長期にわたって使用または保有する資産 | 有形固定資産・無形固定資産・投資その他の資産に分かれる。 |
| 流動負債Current Liabilities財務諸表 | 1年以内に支払期限が来る負債や通常の営業循環の中で生じる負債 | 仕入債務・短期借入金・未払金など。 |
| 固定負債Long-term Liabilities財務諸表 | 支払期限が1年を超えて到来する負債 | 長期借入金・社債・退職給付引当金など。 |
| ワン・イヤー・ルールOne-year Rule財務諸表 | 決算日の翌日から1年以内に期限が来るかどうかで流動と固定を分ける基準 | 営業取引から生じたものは正常営業循環基準で流動に分類する。 |
| 正常営業循環基準Normal Operating Cycle Rule財務諸表 | 仕入から販売・代金回収までの営業循環の中にある資産・負債を流動とする基準 | 売掛金や買掛金は期間にかかわらず流動。 |
| 棚卸資産Inventories財務諸表 | 販売や製造のために保有する商品・製品・原材料・仕掛品など | 在庫が増えすぎると資金繰りを圧迫する。 |
| 売上債権Trade Receivables財務諸表 | 売掛金・受取手形・電子記録債権など営業取引から生じた代金の未回収分 | 回収期間が延びると運転資金が増える。 |
| 仕入債務Trade Payables財務諸表 | 買掛金・支払手形・電子記録債務など営業取引から生じた代金の未払分 | 支払期間が延びると運転資金は減る。 |
| 純資産Net Assets財務諸表 | 資産から負債を差し引いた額で株主資本などからなるもの | 自己資本の中心となる。 |
| 売上総利益Gross Profit利益 | 売上高から売上原価を差し引いた利益 | 粗利益とも呼ばれる。 |
| 営業利益（財務）Operating Income利益 | 売上総利益から販売費及び一般管理費を差し引いた本業の利益 | 本業の収益力を示す。 |
| 経常利益（財務）Ordinary Income利益 | 営業利益に営業外収益を加え営業外費用を差し引いた利益 | 受取利息や支払利息など財務活動の損益も含む。 |
| 税引前当期純利益Income Before Taxes利益 | 経常利益に特別利益を加え特別損失を差し引いた利益 | 臨時的な損益も含めた利益。 |
| 当期純利益（財務）Net Income利益 | 税引前当期純利益から法人税等を差し引いた最終的な利益 | 配当や内部留保の原資になる。 |
上記は収録内容の抜粋です。全120語はドリルを開始すると順に出題されます。
銀行業務検定試験は、銀行などの金融機関で働く人の業務知識を測る検定で、法務・財務・税務・信託・融資管理・事業性評価など多くの種目があります。中でも法務3級と財務3級は受験者が多く、金融機関の若手が最初に受けることの多い種目です。公式テキストや問題解説集はCBT方式にも対応しており、会場での一斉試験に加えてCBTで受けられる種目も増えています。
どちらも出題の中心は、業務の土台となる用語と考え方です。法務3級は預金・為替・手形小切手・融資・担保と保証・相続・債権の回収といった民法と銀行取引のルール、財務3級は財務諸表の構成と財務比率の計算と読み方が問われます。このドリルはその用語を4択で即答できるようにするためのものです（試作版として各60語を収録しています）。
試験の日程・受験料・CBTの対象種目は年度ごとに見直されます。受験前に銀行業務検定協会の公式案内と、最新年度版の問題解説集で確認してください。
預金は「誰が預金者か」「誰に払えば有効か」が出題の軸です。受領権者としての外観を有する者への善意無過失の弁済は有効、という改正民法の規定を押さえます。相続は、遺産分割前の払戻し制度（1金融機関あたり150万円まで）と、熟慮期間（3か月）の数字が頻出です。保証は、連帯保証人には催告の抗弁権と検索の抗弁権がない点を、普通の保証との対比で覚えます。
財務比率は「高いほど良い」か「低いほど良い」かを一緒に覚えると、比較の問題で迷いません。流動比率・当座比率・自己資本比率は高いほど安全、固定比率・負債比率・損益分岐点比率は低いほど安全です。回転期間は、売上債権と棚卸資産は短いほど資金繰りが楽になり、仕入債務は長いほど資金繰りが楽になります。
財務3級の用語は簿記2級やFP2級と重なる部分も多くあります。財務諸表そのものに不安がある場合は、簿記2級ドリルの用語レベルと並行して回すと理解が早まります。